《电鳗快报》刘云峰/文

        1月26日晚间，浙江健盛集团股份有限公司(以下简称“健盛集团”)发布《2020年年度业绩预亏公告》，该公司预计2020年年度归属上市公司股东的净利润-5.53亿元到-4.87亿元。

        《电鳗快报》关注到，该公司在公告中指出，本次业绩预亏主要是由于，浙江俏尔婷婷服饰有限公司(以下简称“俏尔婷婷”)未来盈利能力低于预期导致该公司计提巨额商誉减值所致。

        收购俏尔婷婷形成巨额商誉

        《电鳗快报》了解到，俏尔婷婷位于浙江省绍兴市上虞区，是一家无缝贴身衣物制造商，可生产一次成型立体无缝高档贴身衣物，是我国无缝针织行业的主要企业之一。俏尔婷婷拥有在纺织新材料、新工艺、流行款式、时尚色彩等应用领域具有国内领先的开发与应用水平。俏尔婷婷的产品已经成为日本华歌尔Wacoal®、优衣库UNIQLO®、耐克NIKE®、SPANX®、UnderArmour®、迪卡侬Decathlon®等多个国际著名品牌的指定供应商。

        源自 健盛集团收购俏尔婷婷交易方案

        2017年2月15日，健盛集团发布的《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》显示，该公司拟通过非公开发行股份及支付现金的方式分别向夏可才、谢国英收购其持有的俏尔婷婷78.50%和21.50%的股权。其中，健盛集团拟以股份方式支付交易价格的80.00%，以现金方式支付交易价格的20.00%。交易完成后，健盛集团将直接持有俏尔婷婷100%股权，夏可才、谢国英成为健盛集团的股东。

        相关公告显示，截至2016年12月31日，俏尔婷婷合并报表口径净资产账面价值约为1.43亿元(未经审计)，全部股东权益价值采用收益法的预评估值约为8.78亿元，预估增值7.35亿元，增值率514.49%。交易各方协商确定标的资产交易价格为8.70亿元,此次交易形成巨额商誉。

        盈利能力低于预期 计提商誉减值致巨亏

        根据健盛集团与俏尔婷婷原股东夏可才、谢国英签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》及《发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议》，俏尔婷婷原股东夏可才、谢国英承诺俏尔婷婷2017年、2018年、2019年扣除非经常性损益后的净利润不低于6500万元、8000万元及9500万元。

        源自健盛集团2019年年报

        健盛集团发布的年报显示，2019年，俏尔婷婷经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润1.09亿元，超过承诺数1424.42万元，完成2019年度预测盈利的114.99%。

        2017-2019年俏尔婷婷累计实现扣除非经营性损益后的净利润为2.93亿元(未扣除超利润承诺给予管理团队的奖励1842万元)。

        源自健盛集团对俏尔婷婷商誉减值测试报告

        2020年4月28日，健盛集团发布的《拟对收购浙江俏尔婷婷服饰有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目资产评估报告》显示，该报告所揭示的评估假设基础上，委估资产组组合的可回收价值为11.05亿元。

        但2021年1月26日，健盛集团在《2020年年度业绩预亏公告》中指出，报告期内，俏尔婷婷受疫情及客户集中度过高的影响，外销订单减少且订单价格下滑导致利润大幅减少。因俏尔婷婷资产组组合未来盈利能力低于预期，该公司拟对其相关资产进行计提商誉减值，预计影响健盛集团年度合并报表利润金额为5.20亿元到5.80亿元。

        健盛集团在公告中还指出，该公司产品出口主要以美元结算，报告期，人民币兑美元汇率大幅升值约8%，人民币兑美元汇率波动影响其业绩表现。越南兴安基地无缝服饰工厂因受疫情影响，客户验厂受限，致使2020年一直处于试生产阶段，减少健盛集团利润约3000万元。

        2020年6月，关停杭州工厂棉袜生产线并进行产能转移，产生的处置费用等因素，杭州工厂减少健盛集团利润约1600万元。此外，2020年健盛集团实施第二期员工持股计划，股份来源为该公司回购专用账户股票，购买价格为4元/股，因此摊销于2020年的股份支付费用约为1256万元。

        综上，2020年健盛集团的经营业绩出现巨额亏损。以上预告数据仅为初步核算数据，《电鳗快报》将对健盛集团经审计后的2020年年度报告，该公司未来的股价表现保持关注。

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