《电鳗财经》 刘云峰/文

        《电鳗财经》关注到，爱司凯科技股份有限公司(以下简称“爱司凯”)预计2022年归属于上市公司股东的净利润将出现亏损，该公司的控股股东正逐步减持该公司股票。同时，爱司凯发布的最新定向增发方案将导致该公司的实际控制人发生变更，一系列的变化让爱司凯成为监管部门关注的重点，在过去的两个月中该公司已两次收到交易所的关注函。

        2022年业绩预亏 交易所下发关注函

        数据源自巨潮资讯

        爱司凯专注于工业化打印产品的技术研发、生产销售和服务解决方案。产品包括平面打印和3D打印，主导产品为计算机直接制版机(CTP)，涵盖了胶印直接制版机(胶印CTP)和柔印直接制版机(柔印CTP)，该公司在3D打印领域推出了3D砂型打印设备-风暴S系列产品，其中S2000为主打产品。

        《电鳗财经》关注到，2017年-2020年，爱司凯实现营业收入为1.80亿元、1.74亿元、1.65亿元、1.36亿元、，同期净利润为0.37亿元、0.25亿元、0.06亿元、-0.12亿元，该公司营收与净利润曾连续三年下滑。

        虽然，2021年，爱司凯的营收与净利润有所回暖，其CTP整体保持高毛利率的势头。但根据爱司凯发布的最新业绩预告显示，2022年该公司预计归属于上市公司股东的净利润为亏损420万元至600万元，上年同期为盈利为500.98万元;扣除非经常性损益后的净利润为亏损580万元至800万元，上年同期为盈利313.94万元。

        该公司指出，2022年度归属于上市公司股东净利润与上年同期相比出现亏损，主要因报告期内该公司国内销售受到疫情影响,营业收入同比减少约15%。报告期运营费用同比上升约10%，同时预计报告期内非经常性损益对当期净利润的影响金额约为200万元。

        2023年2月1日，创业板公司管理部对爱司凯下发关注函指出，业绩预告显示，因国内销售受疫情影响，该公司2022年度营业收入同比减少约15%;该公司2021年度实现营业收入1.53亿元，2022年前三季度实现营业收入1.01亿元。该公司被要求结合所处行业环境、主营业务开展情况、交易对方、是否存在关联关系及交易金额、是否存在新增业务、新增业务收入是否具有商业实质等，说明是否存在通过新增业务、无商业实质的交易等方式增加2022年度收入规模的情形，并按照《上市公司自律监管指南第1号——业务办理》有关营业收入扣除规定，说明2022年预计扣除后的营业收入情况、具体扣除项及其金额。

        同时，爱司凯还需结合上述情况，说明是否可能存在2022年度经审计的净利润为负值且扣除后营业收入低于一亿元、公司股票交易被实施退市风险警示的情形，并充分提示相关风险。

        2023年2月3日，爱司凯发布关于回复深圳证券交易所关注函的公告，该公司称不存在通过新增业务、无商业实质的交易等方式增加2022年度收入规模的情形。同时，该公司

        预计2022年度营业收入超1亿元，根据深圳证券交易所《上市公司自律监管指南第1号——业务办理》之4.2“营业收入扣除相关事项”的有关规定，经该公司核查，2022年度扣除后的营业收入约为1.27亿元，扣除项目主要为正常经营之外的其他业务收入(房屋租赁)，不存在2022年度扣除后营业收入低于1亿元的情况。

        控股股东逐步减持 实控人将易主效果待检验

        《电鳗财经》关注到，2023年1月19日，爱司凯发布2023年度向特定对象发行A股股票预案(以下简称“预案”)，此次该公司拟向特定对象发行4320万股A股普通股，募集资金总额为3.67亿元，扣除发行费用后全部用于补充流动资金。此次发行的发行对象为上海碳基企业发展有限公司(以下简称“碳基发展”)，由刘浩峰实际控制。此次发行前，碳基发展未持有爱司凯股份，刘浩峰亦未持有该公司股份。

        截至预案披露日，樟树市爱数特企业管理有限公司(以下简称“爱数特”)为爱司凯控股股东，持有上市公司4913.66万股股票，占上市公司总股本的34.12%。2023年1月12日，爱司凯控股股东爱数特与融信资本投资(深圳)有限公司〔代表融信资本卓越1号私募基金(以下简称“融信卓越1号基金”)〕签署了《股份转让协议》。爱数特通过协议转让方式向融信卓越1号基金转让940.32万股(占公司总股本的6.53%)，转让价格为10.33元/股，转让总价为9713.51万元。截至预案披露日，上述股权转让尚未完成过户手续，上述股转完成后，爱数特将持有爱司凯3973.34万股股份，占上市公司总股本的27.59%;此外，爱数特向上市公司提交减持股份计划，计划在未来6个月内以大宗交易方式减持上市公司股份不超过287.99万股。

        2023 年 1 月 18 日，爱司凯控股股东、实际控制人签署《关于不谋求控制权及放弃行使相关股份表决权的承诺函》，承诺自上述发行完成之日起不谋求上市公司控制权并自愿放弃行使通过爱数特持有的上市公司1525.68万股股份对应的表决权。

        另一方面，上述向特定对象发行股票前，爱司凯控股股东为爱数特，实际控制人为李明之、朱凡和唐晖。上述发行完成后，碳基发展将持有爱司凯4320万股股票，占发行后该公司总股本的23.08%，其控制的有表决权股票总数占该公司总股本的23.08%，原控股股东、实际控制人直接或间接持有该公司3973.34万股股票，占发行后该公司总股本的21.23%，其控制的有表决权股票总数占该公司总股本的13.08%，爱司凯控股股东将变更为碳基发展，实际控制人将变更为刘浩峰。综上，上述向特定对象发行股票将导致爱司凯的控制权发生变化，爱司凯的实际控制人由李明之、朱凡和唐晖变更为刘浩峰。

        2023年1月20日，创业板公司管理部发布关于对爱司凯的关注函指出，上述控制权转让方案包括向碳基发展发行股份、原控股股东放弃表决权。碳基发展成立于2022年10月，收购爱司凯目的包括“提高上市公司的盈利能力，促进上市公司长期、健康发展”。

        创业板公司管理部关注了碳基发展及刘浩峰是否具备足额的认购资金及具体资金来源，是否存在拟以本次发行股份进行质押融资的安排;不考虑爱数特放弃表决权的情况下，上述发行完成后刘浩峰能否控制爱司凯等问题。

        2023年1月31日，爱司凯发布关于回复深圳证券交易所关注函的公告，该公司指出上述认购资金全部来源于碳基发展的合法自有或自筹资金，碳基发展及刘浩峰具备足额认购资金，不存在对外募集、代他人持有、受他人委托、信托、结构化安排的情形，不存在以上述发行股份进行质押融资的安排或计划，上市公司未向其作出保底保收益承诺或提供财务资助。

        另一方面，上述发行完成后刘浩峰通过碳基发展能够对爱司凯股东大会的决议及重要人事任命、经营决策产生重大影响。爱数特及公司原实际控制人不存在保持或谋求公司控制权的意图，除爱数特外的其他股东持股比例与碳基发展差距较大，综上，在不考虑爱数特放弃表决权的情况下，上述发行完成后刘浩峰能够控制爱司凯。

        2023年2月27日，爱司凯发布公告称，该公司收到公司控股股东爱数特的通知，获悉爱数特与融信卓越1号基金”协议转让该公司部分股份事项的过户登记手续已办理完成，并取得中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》。

        爱数特正逐步减持爱司凯股份，若上述发行完成，实控人的变更能否让爱司凯的经营业绩走上新台阶，《电鳗财经》将长期予以关注。

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